A Redução do faturamento superior a 50% (cinquenta por cento) da média dos últimos seis meses.
B Processo de fiscalização de infração tributária em andamento.
C Dificuldade de localizar o responsável pela empresa.
D Indícios de preços praticados abaixo da média do mercado.
E Existirem antecedentes fiscais que desabonem as pessoas físicas ou jurídicas envolvidas, assim como suas coligadas ou controladas, ou ainda de seus sócios.