Seja o modelo de regressão linear 
, em que Y é o vetor das respostas (variável dependente) de
dimensão n, X é matriz do modelo de ordem n x p, é o vetor de parâmetros de dimensão p e é o vetor
dos erros de dimensão n. Então, admitindo que os erros são i.i.d. com distribuição Normal (Gaussiana)
com média zero e variância σ2, o estimador de mínimos quadrados ordinários do vetor de parâmetros e o pivô usado para testar a hipótese nula H0i: βi = 0 i = 0, 1, 2, ..... p-1 são, respectivamente,
