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#1576386

Abrão e Flávio abrem, sem comunicação a nenhuma autoridade fazendária ou no Banco Central brasileiro, contas-correntes no exterior em virtude da instabilidade econômica do Brasil. As referidas contas estão abertas e em funcionamento há dois anos, mas nunca receberam depósitos.

Tal situação fática configura:

  • fato atípico;
  • crime de sonegação fiscal, previsto na Lei nº 8.137/1990;
  • crime contra a economia popular, previsto na Lei 1.521/1951;
  • crime de omissão de contas no exterior, previsto no Código Penal brasileiro;
  • crime contra o Sistema Financeiro Nacional pela manutenção de contas não declaradas no estrangeiro, conforme previa da Lei nº 7.492/1986.
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