A caixa deve ser a primeira etapa no processo de elaboração do modelo.
B caixa é o principal instrumento de orientação da alocação eficiente de investimentos em novos projetos.
C caixa deve ser elaborado em um maior número de intervalos, quanto mais sazonais e incertos são os negócios.
D capital deve ser elaborado em regime misto de caixa e competência, de modo a possibilitar a análise de lucros, prejuízos e disponibilidades em um período projetado.
E investimentos determina o excesso ou eventual necessidade de recursos financeiros para as operações da empresa.