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#2920117

O acompanhamento sistemático das atividades relacionadas com o sistema de controles internos pela auditoria interna deve ser objeto de relatório, no mínimo semestral, contendo o que segue, EXCETO:

  • as conclusões dos exames efetuados.
  • as recomendações a respeito de eventuais deficiências, com o estabelecimento de cronograma de saneamento delas, se for o caso.
  • a manifestação dos responsáveis pelas correspondentes áreas a respeito das deficiências encontradas em verificações anteriores e das medidas efetivamente adotadas para saná-las
  • a manifestação dos responsáveis pela auditoria independente da instituição.
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