A o mutuante, nas operações de crédito.
B os alienantes de títulos e valores mobiliários.
C os titulares dos contratos, nas operações relativas a contratos derivativos.
D os titulares de conta corrente, nas hipóteses de lançamento e transmissão de valores.
E as instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil, nas operações relativas a aquisição, resgate, cessão ou repactuação de títulos e valores mobiliários em que o valor do pagamento para a liquidação seja superior a 95% (noventa e cinco por cento) do valor inicial da operação.