A os recebimentos e os pagamentos extraorçamentários.
B as transferências ativas e passivas, decorrentes ou não da execução orçamentária.
C as receitas e despesas orçamentárias, bem como os ingressos e dispêndios extraorçamentários, conjugados com os saldos de caixa do exercício anterior e os que se transferem para o início do exercício seguinte.
D o saldo inicial e o saldo final das disponibilidades operacionais de caixa.
E as variações quantitativas decorrentes de transações no setor público que aumentam ou diminuem o fluxo de caixa.