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#2649321

Os procedimentos de controle devem existir em toda a organização, em todos os níveis e em todas as funções e incluem uma gama de procedimentos de controle de prevenção e detecção.
Um procedimento considerado controle detectivo é a

  • conferência de assinatura para liberação de pagamento.
  • conciliação de talões de cheques emitidos e extratos bancários.
  • segregação de funções entre quem recebe, confere e registra compras.
  • identificação de móveis e equipamentos com numeração seriada.
  • solicitação de identificação de acesso por meio de documento oficial.
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