A no exame de registros, documentos e de ativos tangíveis.
B no acompanhamento de processo ou procedimento quando de sua execução.
C na obtenção de informações junto a pessoas ou entidades conhecedoras da transação, dentro ou fora da entidade.
D na conferência da exatidão aritmética de documentos comprobatórios, registros e demonstrações contábeis e outras circunstâncias.
E na verificação do comportamento de valores significativos, mediante índices, quocientes, quantidades absolutas ou outros meios, com vistas à identificação de situação ou tendências atípicas.