A no primeiro ano, a atividade de financiamento é geradora de caixa e a atividade de investimento é consumidora de caixa, e a atividade operacional é a principal geradora de caixa da empresa.
B no primeiro ano, a atividade operacional e a atividade de financiamentos são consumidoras de caixa, então resta à atividade de investimento a função de geradora de caixa da empresa, contribuindo para melhoria do saldo final de caixa.
C no primeiro ano, a atividade operacional não gerou caixa suficiente para financiar os investimentos, por isso a empresa recorreu a uma segunda fonte como demonstra a atividade de financiamento, que é representada pelo capital de terceiros.
D no segundo ano, o fato do saldo do período ser negativo e do saldo final de caixa ser menor que no ano anterior, indica de que a gestão de caixa foi ineficiente em todas as atividades, se comparado com o primeiro ano.
E no segundo ano, por ter melhorado a geração de caixa operacional, combinado com uma menor aplicação na atividade de investimento, permitiu que a empresa saldasse parte de seus financiamentos, como exemplo, empréstimos bancários e dividendos a pagar.