A Inspeção — verificação de registros de documentos e ativos intangíveis.
B Observação — acompanhamento de processo ou procedimento quando de sua execução.
C Investigação e Confirmação — obtenção de informações perante pessoas físicas ou jurídicas conhecedoras das transações e das operações, dentro ou fora da entidade.
D Indagação e Procedimentos analíticos — consistem na busca de informações junto às pessoas com conhecimento, financeiro e não financeiro, dentro ou fora da entidade.