A Caixa recebido pela emissão de debêntures, empréstimos, notas promissórias, outros títulos de dívida, hipotecas e outros empréstimos de curto e longo prazos.
B Recebimentos de caixa resultantes da venda de ativo imobilizado, intangíveis e outros ativos de longo prazo.
C Recebimentos de caixa decorrentes de royalties, honorários, comissões e outras receitas.
D Pagamentos em caixa por contratos futuros, a termo, de opção e swap, exceto quando tais contratos forem mantidos para negociação imediata ou futura, ou os pagamentos forem classificados como atividades de financiamento recebimentos de caixa pela venda de mercadorias e pela prestação de serviços.
E Recebimentos de caixa pela venda de mercadorias e pela prestação de serviços.