A os Desembolsos relativos à concessão de empréstimos a terceiros e o Recebimento de indenizações por sinistros ocorridos, e os bens ou insumos destinados à produção ou á venda.
B o Recebimento pela venda de títulos de investimentos de outras entidades e o Pagamento de empréstimos obtidos.
C o Recebimento de recursos financeiros dos proprietários como realização do Capital ou pela venda de ações emitidas e o Recebimento pela venda de participações em outras empresas.
D o Recebimento do principal decorrente de empréstimos ou financiamentos efetuados a terceiros e os Pagamentos relativos à aquisição de bens de uso, classificáveis no Ativo Imobilizado.
E o Pagamento de juros e os descontos comerciais ou financeiros e de outras despesas financeiras, e os Recebimentos provenientes de descontos de duplicatas oriundas da venda de bens ou da prestação de serviços a prazo.