A Não tem como objetivo avaliar alternativas de investimentos.
B Tem como objetivo certifcar de que os excessos momentâneos de caixa estão sendo devidamente aplicados.
C Objetiva avaliar somente as situações presentes do caixa na empresa, posicionando-a para que não chegue a situações de iliquidez.
D Na área das atividades de fnanciamento, estas são explicadas pelas receitas e gastos decorrentes da industrialização, comercialização ou prestação de serviços da empresa. Estas atividades têm ligação com o capital circulante líquido da empresa.
E Na área das atividades operacionais, estão os recursos obtidos do Passivo Não Circulante e do Patrimônio Líquido. Devem ser incluídos nestas atividades os empréstimos e fnanciamentos de curto prazo.