A Avaliação da eficácia dos controles internos do emissor em uma data dentro de 120 dias antes do relatório submetido.
B A certificação de que eles executaram a avaliação do desenho e da eficácia desses controles.
C Declaração de que divulgaram todas e quaisquer deficiências significativas de controles, insuficiências materiais e atos de fraude ao seu Comitê de Auditoria.
D Indicação no relatório de ter havido ou não mudanças significativas nos controles internos.
E Qualquer fraude, material ou não, que envolva a administração ou outros funcionários que tenham um papel significativo nos controles internos.