Em 31/12/2011, o balanço patrimonial da Empresa Comercial Alvorada Ltda. apresentava as seguintes contas e respectivos saldos (em reais) :

Banco c/movimento................................38.000

Estoque de Mercadorias.........................60.000

Fornecedores .........................................30.000

Empréstimos Bancários (LP) .................54.000

Capital Realizado ...................................40.000

Depreciação Acumulada ..........................3.000

Adiantamento de Clientes ......................26.000

Duplicatas a Receber................................6.000

Veículos ..................................................36.000

Móveis e Utensílios ................................32.000

Reserva de Lucros ...................................9.800

Lucros/Prejuízos Acumulados................ 20.000

Salários a Pagar .....................................38.000

Impostos a Recolher .................................7.200

Seguros a Vencer .................................... .4.000

Equipamentos ............................................4.000

Duplicatas a Receber (LP) .....................48.000

Com base no balanço patrimonial, os valores dos débitos de funcionamento e do capital circulante líquido eram, respectivamente, iguais a: