A As diferenças de numerário contabilizam-se quando a menor, em CREDORES DIVERSOS-PAIS, no subtítulo de uso interno Diferenças de Caixa, com indicação do nome do funcionário responsável, transferindo-se a diferença não regularizada, após esgotados todos os meios usuais e normais de cobrança, até o final do semestre seguinte para Ganhos de Capital.
B As diferenças de numerário contabilizam-se quando a maior em DEVEDORES DIVERSOS-PAIS, no subtítulo de uso interno Diferenças de Caixa, transferindo-se a diferença não regularizada até o final do semestre seguinte ao da ocorrência para Perdas de Capital.
C Quaisquer recebimentos ou pagamentos realizados fora do expediente normal não integram o movimento do dia, para efeito de contabilização.
D Os cheques e outros papéis registrados transitoriamente na conta CAIXA não podem compor o saldo da conta no fim do dia, que expressará, exclusivamente, o numerário existente.