A verificar operações incomuns e aquelas que tenham importância para a situação patrimonial.
B analisar as contas-chave em exercícios financeiros alternados, no caso de suspeita de fraude.
C conferir operações comuns e numerosas, independentemente do valor.
D conferir todas as operações registradas em determinada conta, relevantes ou não.
E atentar mais especificamente a operações comuns entre a empresa e diretores ou empregados-chave.