A em ameaça à solidez e confiabilidade das finanças públicas ou do mercado financeiro.
B em prejuízo da União, dos Estados, do Distrito Federal ou dos Municípios.
C por funcionário público ou por pessoa sujeita aos mecanismos de controle trazidos pela própria Lei.
D por meio que dificulte seu rastreamento.
E de forma reiterada ou por intermédio de organização criminosa.